La pierre angulaire d`un solide programme de conformité BSA/AML est l`adoption et la mise en œuvre de politiques, procédures et processus de CDD complets pour tous les clients, en particulier ceux qui présentent un risque accru de blanchiment d`argent et de financement du terrorisme. L`objectif de CDD devrait être de permettre à la Banque de prédire avec une certitude relative les types de transactions dans lesquelles un client est susceptible de s`engager. Ces processus aident la Banque à déterminer quand les transactions sont potentiellement suspectes. Le concept de CDD commence par la vérification de l`identité du client et l`évaluation des risques associés à ce client. Les processus devraient également inclure des CDD améliorés pour les clients à haut risque et une diligence raisonnable constante de la clientèle. Comme la diligence raisonnable est un processus en cours, une banque devrait prendre des mesures pour s`assurer que les profils de compte sont à jour et la surveillance devrait être fondée sur les risques. Les banques devraient examiner si les profils de risque doivent être ajustés ou les activités suspectes signalées lorsque l`activité est incompatible avec le profil. Les politiques, procédures et processus de BSA/AML devraient inclure des lignes directrices de CDD qui: la direction doit avoir une compréhension approfondie des risques de blanchiment d`argent ou de financement du terrorisme de la clientèle de la Banque. En vertu de cette approche, la Banque devrait obtenir des informations à l`ouverture du compte suffisant pour développer une compréhension de l`activité normale et attendue pour l`occupation du client ou les opérations commerciales.
Cette compréhension peut être basée sur le type de compte ou la classification des clients. Pour obtenir des conseils supplémentaires, reportez-vous à l`annexe K («risque client versus diligence raisonnable et surveillance des activités suspectes»). Une grande partie de l`information de CDD peut être confirmée par une Agence d`information-Reporting, des références bancaires (pour les grands comptes), la correspondance et les conversations téléphoniques avec le client, et les visites au lieu d`affaires du client. Des mesures supplémentaires peuvent inclure l`obtention de références tierces ou la recherche d`informations publiques (par exemple, sur Internet ou des bases de données commerciales). Ces informations devraient permettre à la Banque de déterminer le profil de risque du client lors de l`ouverture du compte. Les banques devraient surveiller leurs clients à faible risque par le biais d`une surveillance régulière des activités suspectes et des processus de vigilance des clients. En cas d`indication d`une modification potentielle du profil de risque du client (p. ex., activité de compte attendue, modification de l`emploi ou des opérations commerciales), la direction doit réévaluer la notation du risque client et suivre les politiques et procédures bancaires établies. pour maintenir ou modifier les cotes de risque des clients. Les processus de CDD devraient inclure un suivi périodique axé sur les risques de la relation client afin de déterminer s`il y a des changements substantiels dans l`information initiale sur les CDD (p.
ex., changement d`emploi ou d`exploitation). Les clients qui posent des risques plus élevés de blanchiment d`argent ou de financement du terrorisme présentent une exposition accrue aux banques; les politiques, procédures et processus de diligence raisonnable devraient être améliorés en conséquence. La vigilance renforcée (EDD) pour les clients à risque élevé est particulièrement importante pour comprendre leurs transactions anticipées et mettre en œuvre un système de surveillance des activités suspectes qui réduit la réputation, la conformité et les risques de transaction de la Banque.